บทความเกี่ยวกับสัญชาติ

ให้คะแนนบทความนี้:

วิธีคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในญี่ปุ่น

2024.08.27

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะต้องชำระไม่เพียงแต่โดยพนักงานของบริษัทเท่านั้น แต่ยังรวมถึงผู้ประกอบอาชีพอิสระและคนงานนอกเวลาด้วย คุณอาจจำเป็นต้องคำนวณและประกาศภาษีเงินได้ของคุณเองในญี่ปุ่น ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับประเภทการจ้างงานของคุณ

เพราะเป็นภาษีที่สำคัญงานมินโตกุเข้าร่วมกับเราเพื่อเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการคำนวณและชำระภาษี และชำระภาษีของคุณอย่างถูกต้อง!

ภาษีเงินได้คืออะไร?

ภาษีเงินได้คือภาษีที่เรียกเก็บจากรายได้ทั้งหมดที่ได้รับในระหว่างปีตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมถึง 1 ธันวาคม

ตามกฎทั่วไป ทุกคนที่ได้รับรายได้จะต้องเสียภาษีเงินได้ อย่างไรก็ตาม จำนวนภาษีอาจลดลงเหลือ 0 เยนเนื่องจากการหักเงินต่างๆ

วิธีการคำนวณภาษีเงินได้

สูตรคำนวณภาษีเงินได้คือ "รายได้ที่ต้องเสียภาษี x อัตราภาษี - จำนวนเงินที่หัก"

ขั้นตอนการคำนวณภาษีเงินได้มีดังนี้

ขั้นตอนที่ 1: คำนวณรายได้รวมของคุณ

สำหรับพนักงานที่ได้รับเงินเดือน (พนักงานประจำ พนักงานพาร์ทไทม์ ฯลฯ) รายได้ต่อปีคือจำนวนเงินเดือนและโบนัสทั้งหมดตั้งแต่เดือนมกราคมถึงธันวาคม

หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจหรือประกอบอาชีพอิสระ รายได้รวมต่อปีคือผลรวมของยอดขายตั้งแต่เดือนมกราคมถึงธันวาคม

ขั้นตอนที่ 2: ลบค่าใช้จ่ายออกจากรายได้รวมต่อปีของคุณ

ในกรณีที่เป็นเจ้าของคนเดียว งบประมาณที่จ่ายเพื่อวัตถุประสงค์ในการสร้างรายได้ (ค่าแรง ค่าสิ่งอำนวยความสะดวกในการจัดซื้อ วัสดุ ฯลฯ) เป็นค่าใช้จ่ายประเภทหนึ่งที่ต้องหักออกจากรายได้รวมประจำปี

ในทางกลับกัน หากคุณเป็นพนักงานเต็มเวลาหรือนอกเวลา คุณไม่จำเป็นต้องหักค่าใช้จ่ายจากรายได้ของคุณ คุณต้องหักเงินรายได้จากการจ้างงานแทน (การหักเงินจ้าง)

การหักรายได้จากการจ้างงาน (การหักรายได้จากการจ้างงาน) จะพิจารณาจากรายได้จากการจ้างงาน (เงินเดือน ฯลฯ) หากต้องการข้อมูลเพิ่มเติมดูที่นี่.

ขั้นตอนที่ 3: คำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ

รายได้ที่ต้องเสียภาษีสามารถคำนวณได้โดยการลบจำนวนเงินในขั้นตอนที่ 2 จากการหักเงินได้ (การหักรายได้)

การลดหย่อนรายได้เป็นระบบในการลดภาระภาษีตามสถานการณ์ของแต่ละบุคคลและมีทั้งหมด 15 ประเภทสำหรับผู้ที่มีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดแต่ละประเภท

การหักเงินโดยทั่วไป ได้แก่ การหักค่ารักษาพยาบาล (การหักค่ารักษาพยาบาล) การหักเบี้ยประกันชีวิต (การหักเบี้ยประกันชีวิต) การหักเงินนักศึกษาทำงาน (การหักเงินนักศึกษาทำงาน) เป็นต้น

โดยทั่วไปคุณต้องสำแดงรายได้ของคุณจึงจะได้รับการหักเงิน หากคุณเป็นพนักงานที่ได้รับเงินเดือน คุณสามารถประกาศการหักรายได้ระหว่างการปรับปรุงสิ้นปี (การปรับปรุงสิ้นปี)

เป็นขั้นตอนในการปรับปรุงภาษีเงินได้ส่วนเกินหรือภายใต้ภาษีเงินได้ ซึ่งโดยปกติจะดำเนินการตั้งแต่เดือนพฤศจิกายนถึงมกราคมของปีถัดไป

หากต้องการข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการหักรายได้ (การหักรายได้)ไปดูกันเลย.

ขั้นตอนที่ 4: คูณรายได้ที่ต้องเสียภาษีด้วยอัตราภาษี

ในขั้นตอนนี้ คุณต้องคำนวณภาษีเงินได้ของคุณโดยการคูณรายได้ที่ต้องเสียภาษี (คำนวณในขั้นตอนที่ 3) ด้วยอัตราภาษีเงินได้ของคุณ (ภาษีเงินได้)

อัตราภาษีแบ่งออกเป็นเจ็ดระดับ ตั้งแต่ 5% ถึง 45% ขึ้นอยู่กับระดับของรายได้ที่ต้องเสียภาษี ดังแสดงในตารางด้านล่าง

เครื่องคิดเลขภาษีเงินได้ด่วน

รายได้ที่ต้องเสียภาษี	อัตราภาษี	จำนวนเงินที่หัก
1.000 เยน – 1.949.000 เยน	5%	0 Yen
1.950.000 เยน – 3.299.000 เยน	10%	97.500 Yen
3.300.000 เยน – 6.949.000 เยน	20%	427.500 Yen
6.950.000 เยน – 8.999.000 เยน	23%	636.000 Yen
9.000.000 เยน – 17.999.000 เยน	33%	1.536.000 Yen
18.000.000 เยน – 39.999.000 เยน	40%	2.796.000 Yen
40.000.000 เยนขึ้นไป	45%	4.796.000 Yen

ฉบับที่ 2260 อัตราภาษีเงินได้

(หมายเหตุ) นอกเหนือจากจำนวนภาษีเงินได้ที่คำนวณในตารางด้านบนแล้ว ต้องเพิ่มภาษีเงินได้พิเศษสำหรับการฟื้นฟู (ภาษีเงินได้พิเศษสำหรับการฟื้นฟู) นี่เป็นกองทุนฟื้นฟู (ฟื้นฟู) หลังแผ่นดินไหวครั้งใหญ่ทางตะวันออกของญี่ปุ่น และเป็นภาษีที่ประเทศเก็บทุกปีจนถึงปี 2037

โดยหลักการแล้ว ภาษีเงินได้พิเศษสำหรับการฟื้นฟูจะเท่ากับ 2.1% ของภาษีเงินได้มาตรฐานสำหรับปี และจะต้องประกาศและชำระพร้อมกัน

ขั้นตอนที่ 5: ลบเครดิตภาษี

เมื่อคุณทราบจำนวนเงินภาษีที่คุณต้องจ่ายแล้ว เพียงลบเครดิตภาษีของคุณ (ถ้ามี)

เครดิตภาษีคือระบบที่หักจำนวนหนึ่งจากรายได้ที่ต้องเสียภาษี การหักเงินมีหลายประเภท เช่น การหักเงินปันผล การหักเงินบริจาค การหักเงินพิเศษเพื่อจำนอง เป็นต้น

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเครดิตภาษี กรุณาเยี่ยมชมไปดูกันเลย.

ตัวอย่างการคำนวณภาษีเงินได้

หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณคือ 300 ล้านเยน มันจะเป็นดังนี้:

หากรายได้ของคุณสูงถึง 195 ล้านเยน จำนวนภาษีที่ต้องชำระคือ 195 ล้านเยน x 5% = 97,500 เยน

จำนวนภาษีที่คุณต้องจ่ายสำหรับรายได้ที่เหลือคือ (300 ล้านเยน - 195 ล้านเยน) x 10% = 105,000 เยน

ดังนั้น จำนวนภาษีที่ต้องชำระคือ 97,500 เยน + 105,000 เยน = 202,500 เยน

ภาษีเงินได้พิเศษสำหรับการฟื้นฟู = 202,500 เยน x 2.1% = 4,252.2 เยน

หากบุคคลนี้ใช้การหักจำนอง 15 เยน (หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีคือ 300 ล้านเยนขึ้นไป) จำนวนภาษีเงินได้จะเท่ากับ 202,500 เยน - 150,000 เยน = 52,500 เยน

ภาษีเงินได้ใช้ในระดับใด?

สำหรับพนักงานออฟฟิศ

หากคุณเป็นพนักงานเต็มเวลาของบริษัทและมีรายได้ต่อปีไม่เกิน 103 เยน คุณไม่จำเป็นต้องหักรายได้จากการจ้างงาน (การหักรายได้จากการจ้างงาน)

ในทางกลับกัน หากรายได้ต่อปีของคุณมากกว่าตัวเลขข้างต้น จำนวนรายได้ที่จะหักออกจากเงินเดือนจะเป็นดังนี้

เบี้ยเลี้ยง	จำนวนรายได้หักจากเงินเดือน
Lên tới 1.625.000 เยน	550.000 Yen
Từ 1.625.001 เยน 1.800.000 เยน	พฤหัสบดี x 40% – 100.000 เยน
Từ 1.800.001 เยน 3.600.000 เยน	พฤหัสบดี x 30% + 80.000 เยน
Từ 3.600.001 เยน 6.600.000 เยน	พฤหัสบดี x 20% + 440.000 เยน
Từ 6.600.001 เยน 8.500.000 เยน	พฤหัสบดี x 10% + 110 ล้านเยน
8.500.001 เยนขึ้นไป	195 ล้านเยน (วงเงินสูงสุด)

เลขที่ 1410 หักรายได้เงินเดือน

สำหรับงานพาร์ทไทม์

คนงานพาร์ทไทม์จะต้องเสียภาษีเงินได้หากมีรายได้ต่อเดือนเกิน 88,000 เยน

อย่างไรก็ตาม หากรายได้ต่อปีของคุณน้อยกว่า 103 เยน จะมีการหักรายได้การจ้างงานและการหักเงินขั้นพื้นฐาน ผลก็คือภาระภาษีของคุณจะลดลง ภาษีที่ชำระเกินจะได้รับคืนในช่วงปลายปี

เจ้าของธุรกิจ

ภาษีเงินได้สำหรับการเป็นเจ้าของคนเดียวคำนวณโดยใช้สูตรต่อไปนี้:

รายได้รวม – ค่าใช้จ่ายที่จำเป็น – การหักรายได้ต่างๆ

ไม่มีการหักรายได้เงินเดือน แต่หากรายได้รวมของนายจ้างน้อยกว่า 2,400 ล้านเยน จำนวนเงินที่หักขั้นพื้นฐานคือ 48 เยน

ข้อสรุป

การคำนวณภาษีเงินได้มีความซับซ้อนเนื่องจากเกี่ยวข้องกับการหักเงินต่างๆ การหักเงินยังเป็นปัจจัยที่สามารถช่วยลดจำนวนภาษีที่ค้างชำระได้

อย่างไรก็ตาม เพื่อให้มีคุณสมบัติ การหักเงินแต่ละประเภทจะต้องตรงตามเงื่อนไขบางประการและยื่นอย่างถูกต้อง หวังว่าการใช้ข้อมูลในบทความนี้ ตอนนี้คุณรู้วิธีคำนวณภาษีเงินได้ของคุณและใช้ประโยชน์จากการหักเงินได้แล้ว

บทความเกี่ยวกับสัญชาติ