Pajak penghasilan pribadi tidak hanya dibayarkan oleh karyawan perusahaan tetapi juga oleh wiraswasta dan pekerja paruh waktu. Tergantung pada jenis pekerjaan Anda, Anda mungkin diminta untuk menghitung dan melaporkan pajak penghasilan Anda sendiri di Jepang.

Karena ini merupakan pajak yang penting,pekerjaan mintokuBergabunglah dengan kami untuk mempelajari lebih lanjut tentang cara menghitung dan membayar pajak, serta membayar pajak Anda dengan benar!

Apa itu pajak penghasilan?

Pajak penghasilan adalah pajak yang dikenakan atas seluruh penghasilan yang diperoleh selama setahun mulai tanggal 1 Januari sampai dengan tanggal 1 Desember.

Sebagai aturan umum, setiap orang yang memperoleh penghasilan harus membayar pajak penghasilan. Namun, jumlah pajak dapat dikurangi menjadi 0 yen karena berbagai pemotongan.

Cara menghitung pajak penghasilan

Rumus penghitungan pajak penghasilan adalah “penghasilan kena pajak x tarif pajak – jumlah pengurangan”.

Langkah-langkah menghitung pajak penghasilan adalah sebagai berikut.

Langkah 1: Hitung total pendapatan Anda

Bagi pegawai bergaji (pegawai tetap, pegawai paruh waktu, dll), pendapatan tahunan adalah jumlah total gaji dan bonus dari bulan Januari sampai dengan Desember.

Jika Anda seorang pemilik bisnis atau wiraswasta, pendapatan kotor tahunan Anda adalah jumlah penjualan Anda dari bulan Januari hingga Desember.

Langkah 2: Kurangi pengeluaran dari pendapatan kotor tahunan Anda

Dalam kasus kepemilikan perseorangan, anggaran yang dibayarkan untuk tujuan menghasilkan pendapatan (biaya tenaga kerja, biaya pembelian fasilitas, bahan, dll) adalah jenis biaya yang harus dikurangkan dari pendapatan kotor tahunan.

Sebaliknya, jika Anda adalah karyawan tetap atau paruh waktu, Anda tidak perlu memotong pengeluaran dari penghasilan Anda. Sebaliknya, Anda harus mengurangi potongan pendapatan dari pekerjaan Anda (pekerjaan pemotongan).

Pengurangan pendapatan pekerjaan (employment income deduction) ditentukan berdasarkan pendapatan pekerjaan (gaji, dll). Untuk informasi lebih lanjut,Lihat di sini.

Langkah 3: Hitung penghasilan kena pajak Anda

Penghasilan kena pajak dapat dihitung dengan mengurangkan jumlah pada langkah 2 dengan pengurangan penghasilan (income deduction).

Pengurangan Pendapatan adalah sistem untuk mengurangi beban pajak sesuai dengan keadaan individu, dan totalnya ada 15 jenis yang memenuhi persyaratan masing-masing jenisnya.

Diantaranya, pemotongan yang umum dilakukan adalah pengurangan biaya pengobatan (medical cost deduction), pengurangan premi asuransi jiwa (pengurangan premi asuransi jiwa), pemotongan pelajar yang bekerja (working student deduction), dan lain-lain.

Umumnya, Anda harus menyatakan penghasilan Anda untuk menerima potongan. Jika Anda adalah karyawan bergaji, Anda dapat mendeklarasikan pemotongan penghasilan pada saat penyesuaian akhir tahun (year-end adjustmenation).

Merupakan tata cara penyesuaian kelebihan pajak penghasilan atau pajak penghasilan di bawah yang biasanya dilakukan pada bulan November sampai dengan Januari tahun berikutnya.

Untuk informasi lebih lanjut mengenai pengurangan pendapatan (income deduction),こ ち ら を ご 覧 く だ さ い.

Langkah 4: Kalikan penghasilan kena pajak dengan tarif pajak

Pada langkah ini, Anda perlu menghitung pajak penghasilan Anda dengan mengalikan penghasilan kena pajak Anda (dihitung pada langkah 3) dengan tarif pajak penghasilan Anda (pajak penghasilan).

Tarif pajak dibagi menjadi tujuh tingkatan, mulai dari 5% hingga 45%, tergantung pada tingkat penghasilan kena pajak, seperti terlihat pada tabel di bawah ini.

kalkulator cepat pajak penghasilan

No.2260 Tarif pajak penghasilan

(Catatan) Selain jumlah pajak penghasilan yang dihitung pada tabel di atas, harus ditambahkan pajak penghasilan khusus untuk rekonstruksi (pajak penghasilan khusus untuk rekonstruksi). Ini adalah dana rekonstruksi (rekonstruksi) setelah Gempa Besar Jepang Timur, dan merupakan pajak yang dipungut oleh negara setiap tahun hingga tahun 2037.

Pada prinsipnya, pajak penghasilan khusus untuk rekonstruksi setara dengan 2.1% dari standar pajak penghasilan tahun berjalan, dan harus diumumkan dan dibayar pada waktu yang bersamaan.

Langkah 5: Kurangi kredit pajak

Setelah Anda mengetahui berapa banyak pajak yang harus Anda bayar, cukup kurangi kredit pajak Anda (jika ada).

Kredit pajak adalah sistem yang memotong sejumlah tertentu dari penghasilan kena pajak. Ada berbagai jenis pemotongan, seperti pemotongan dividen, pemotongan sumbangan, pemotongan khusus KPR, dan lain-lain.

Untuk informasi lebih lanjut tentang kredit pajak, silakan kunjungiこ ち ら を ご 覧 く だ さ い.

Contoh perhitungan pajak penghasilan

Jika penghasilan kena pajak Anda adalah 300 juta yen, maka jadinya sebagai berikut:

Jika penghasilan Anda mencapai 195 juta yen, jumlah pajak yang diwajibkan adalah 195 juta yen x 5% = 97,500 yen.

Jumlah pajak yang perlu Anda bayarkan atas sisa penghasilan adalah (300 juta yen - 195 juta yen) x 10% = 105,000 yen.

Jadi jumlah pajak yang harus dibayar adalah 97,500 yen + 105,000 yen = 202,500 yen.

Pajak penghasilan khusus untuk rekonstruksi = 202,500 yen x 2.1% = 4,252.2 yen

Jika orang tersebut menggunakan potongan hipotek 15 yen (jika penghasilan kena pajak 300 juta yen atau lebih), jumlah pajak penghasilannya adalah 202,500 yen - 150,000 yen = 52,500 yen.

Pada tingkat pendapatan berapa pajak penghasilan berlaku?

Untuk pekerja kantoran

Jika Anda adalah karyawan tetap sebuah perusahaan dan penghasilan tahunan Anda 103 yen atau kurang, Anda tidak diharuskan untuk mengurangi penghasilan pekerjaan (pengurangan pendapatan kerja).

Sebaliknya, jika penghasilan tahunan Anda lebih dari angka di atas, maka besaran penghasilan yang akan dipotong dari gaji Anda adalah sebagai berikut.

No.1410 Pemotongan penghasilan gaji

untuk pekerjaan paruh waktu

Pekerja paruh waktu akan dikenakan pajak penghasilan jika penghasilan bulanan mereka melebihi 88,000 yen.

Namun, jika pendapatan tahunan Anda kurang dari 103 yen, pengurangan pendapatan pekerjaan dan pengurangan dasar akan diterapkan. Dengan demikian, kewajiban perpajakan Anda akan berkurang. Kelebihan pajak akan dikembalikan pada akhir tahun.

pemilik bisnis

Pajak penghasilan untuk perseorangan dihitung dengan menggunakan rumus sebagai berikut:

Total pendapatan – Pengeluaran yang diperlukan – Berbagai pengurangan pendapatan.

Tidak ada pengurangan pendapatan gaji, tetapi jika pendapatan kotor pemberi kerja kurang dari 2,400 juta yen, jumlah pengurangan dasar adalah 48 yen.

Kesimpulan

Menghitung pajak penghasilan memang rumit karena melibatkan berbagai pemotongan. Pemotongan juga merupakan faktor yang dapat membantu mengurangi jumlah pajak yang terutang.

Namun, untuk memenuhi syarat, setiap jenis pemotongan harus memenuhi beberapa ketentuan unik dan diajukan dengan benar. Mudah-mudahan, dengan menggunakan informasi dalam artikel ini, Anda kini mengetahui cara menghitung pajak penghasilan dan memanfaatkan potongannya.